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603136天目湖公开发行可转换公司债券申请文件反馈意见的回复(修订稿)

发布时间:2019-07-13 编辑 :本站 / 174次点击
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603136天目湖公开发行可转换公司债券申请文件反馈意见的回复(修订稿)

公告日期:2019-06-18股票简称:天目湖股票代码:603136江苏天目湖旅游股份有限公司公开发行可转换公司债券申请文件反馈意见的回复保荐机构(主承销商)(北京市朝阳区安立路66号4号楼)贵会《关于江苏天目湖旅游股份有限公司公开发行可转债申请文件的反馈意见》(《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书(190966号)》)已收悉,对其中提出的问题,江苏天目湖旅游股份有限公司(以下简称“公司”、“发行人”或“天目湖股份”)会同中信建投证券股份有限公司(以下简称“保荐机构”或“中信建投证券”)和其他中介机构对反馈意见逐项核查落实,现对贵会反馈问题回复如下,敬请审阅。 说明:如无特别说明,本回复中所用的名词释义与《江苏天目湖旅游股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》中的相同。 本回复中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异,这些差异是四舍五入造成。

目录问题1............................................................................................................................4问题2............................................................................................................................8问题3..........................................................................................................................18问题4..........................................................................................................................22问题1请申请人补充说明自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今,公司实施或拟实施的财务性投资(包括类金融投资,下同)情况;是否存在最近一期末持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形;并将财务性投资总额与本次募集资金、公司净资产规模对比说明本次募集资金的必要性和合理性。 同时,结合公司是否投资产业基金、并购基金及该类基金设立目的、投资方向、投资决策机制、收益或亏损的分配或承担方式及公司是否向其他方承诺本金和收益率的情况,说明公司是否实质上控制该类基金并应将其纳入合并报表范围,其他方出资是否构成明股实债的情形。

请保荐机构及会计师发表核查意见。 回复:根据中国证监会《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求(修订版)》,上市公司申请再融资时,除金融类企业外,原则上最近一期末不得存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。

根据中国证监会《关于上市公司监管指引第2号——有关财务性投资认定的问答》,财务性投资除持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等情形外,对于上市公司投资于产业基金以及其他类似基金或产品的,如同时属于以下情形的,应认定为财务性投资:1、上市公司为有限合伙人或其投资身份类似于有限合伙人,不具有该基金(产品)的实际管理权或控制权;2、上市公司以获取该基金(产品)或其投资项目的投资收益为主要目的。

根据《再融资审核财务知识问答》,财务性投资包括但不限于:设立或投资各类产业基金、并购基金;购买非保本保息的金融产品;投资与主业不相关的类金融业务等。

对于非金融企业,此次发行董事会决议日前六个月内投资金融类企业的,亦视为财务性投资。

务性投资(包括类金融投资,下同)情况本次发行经公司2019年3月7日召开的第四届董事会第十次会议审议通过,本次发行方案相关调整事项经公司2019年4月3日召开的第四届董事会第十一次会议审议通过。 本次发行相关董事会决议日(2019年3月7日)前六个月至本回复出具之日,公司不存在实施财务性投资(包括类金融投资)的情况;根据公司出具的说明,公司目前不存在拟实施的财务性……提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。